해외 주식 양도 소득세 기준에 따라 2024년 한 해 동안 해외 주식 투자로 250만 원 이상의 수익을 올리셨다면 반드시 신고를 하셔야 합니다. 250만 원 미만이라면 신고 의무가 없기 때문에 신고를 하지 않더라도 불이익은 없습니다.
하지만 신고 대상임에도 신고하지 않을 경우에는 가산세 등 불이익이 발생할 수 있기 때문에, 절차와 방법을 정확히 알아두는 것이 중요합니다.
이 글에서는 해외 주식 양도 소득세 신고 방법을 2025년 최신 기준에 맞춰 캡쳐 화면과 함께 차근차근 알려드릴 예정입니다. 처음 해보시는 분들도 그대로 따라하실 수 있도록 최대한 쉽게 정리했으니, 끝까지 확인해보시기 바랍니다.
2025 해외 주식 양도 소득세 신고 방법 요약
- 신고 대상: 2024년 해외 주식으로 연간 250만 원 초과 수익이 발생한 경우
- 신고 기간: 2025.05.01~2025.05.31
- 신고 방법: 홈택스 내 양도소득세 신고 메뉴
- 세율: 기본 22% (지방세 포함)
1. 홈택스 로그인
먼저 국세청 홈택스에 접속해 로그인해주세요.
아이디/비밀번호 로그인만으로도 신고가 가능하지만, 공인인증서를 등록해두면 더 편리하게 이용할 수 있습니다.
공인인증서 등록이 처음이라면, 아래 글을 참고하셔서 미리 등록해두는 걸 추천드립니다.
2. 확정신고 메뉴 클릭
홈택스 상단 메뉴 중 [세금신고> 양도소득세 신고> 확정신고] 메뉴를 클릭해주세요.
3. 정기신고 메뉴 클릭
확정신고 메뉴에 들어왔다면 [확정신고> 정기신고] 메뉴를 클릭해주시면 됩니다.
4. 양도 기본정보 입력
양도자산의 종류는 [국외>국외 주식]으로 선택하시면 됩니다. 양도연월은 [2024년 1월]로 선택해주세요.
2024년 1년 치 수익을 한꺼번에 신고하는 방식이라, 시작 월만 1월로 설정하면 됩니다. 이후 월별로 나누는 건 홈택스에서 자동 계산되니 걱정하지 않으셔도 됩니다.
양도연월을 2024년 1월로 설정하셨다면, 옆에 있는 ‘확인’ 버튼을 눌러주세요.
이 버튼을 눌러야 아래쪽에 신고인(양도인) 정보가 자동으로 표시됩니다.
표시된 개인정보가 정확한지 확인한 후 문제가 없다면 ‘저장 후 다음으로 이동’ 버튼을 눌러 다음 단계로 넘어가시면 됩니다.
5. 양수인 정보 입력
양수인 정보 입력란이 나오긴 하지만 걱정하지 않으셔도 됩니다.
아래에 빨간 글씨로 안내되어 있는 것처럼 상장주식을 양도한 경우에는 양수인 정보를 따로 입력하지 않아도 신고가 가능합니다. 우리가 주식을 팔 때 특정한 사람에게 직접 파는 게 아니라 시장에 나와 있는 불특정 다수에게 거래되기 때문에 양수인을 정확히 확인할 수 없는 구조입니다.
따로 입력하지 않고, ‘저장 후 다음 이동’ 버튼만 눌러주시면 됩니다.
6. 양도자산 금액 입력
이제 양도자산 내역을 입력하는 단계입니다. 여기서는 화면에 보이는 여러 항목 중 빨간 네모로 표시된 부분만 수정해주시면 됩니다.
국외자산 국가 항목은, 본인이 거래한 국가를 선택하시면 됩니다. 예를 들어 미국 주식에 투자하신 분이라면 ‘미국’을 선택하시면 됩니다.
양도주식수는 ‘1’로 적어주셔도 괜찮습니다. 2024년에 거래한 모든 해외 주식을 하나로 묶어서 신고하는 방식이기 때문에 굳이 종목별로 나눌 필요 없이 통합해서 1로 작성해도 무방합니다.
- 양도일자: 2024-12-31
- 취득일자: 2024-01-01
- 취득유형별 양도주식수: 1
- 주식종류: [61]
- 취득유형: 매매
양도소득금액 계산 단계에서는 양도가액, 취득가액, 필요경비를 직접 입력해야 합니다.
증권사에서 발급해주는 2024년 양도소득세 내역 증명서를 참고하시면 아주 쉽게 확인할 수 있습니다. 복잡해 보이지만, 아래처럼 정리하면 이해가 훨씬 쉬워집니다.
- 양도가액: 2024년 판매한 주식의 전체 금액
- 취득가액: 2024년 구매한 주식의 전체 금액
- 필요경비: 매매 시 발생한 수수료 등 비용
증권사마다 양식은 조금 다를 수 있지만 대부분 위 세 가지 항목이 표시되어 있으니 그대로 옮겨 적으시면 됩니다.
7. 매매내역 엑셀 업로드
증권사에서 발급받은 양도소득세 내역 증명서를 홈택스 양식에 맞게 엑셀로 작성해 업로드해야 합니다. 별도로 복잡한 자료를 준비할 필요는 없습니다. 증명서에 있는 내용을 그대로 복사해서 붙여넣는 방식으로 쉽게 작성이 가능합니다. 작성이 끝난 엑셀 파일은 홈택스 양도소득세 신고 화면에서 ‘엑셀업로드’ 버튼을 눌러 첨부해주시면 됩니다.
8. 기본공제 금액 입력
6단계에서 입력했던 양도자산 금액이 반영된 화면입니다. 여기서 중요한 점은 ‘(7) 양도소득기본공제’ 항목에 직접 250만원을 입력해야 한다는 것입니다. 250만원은 연간 기본공제 금액으로, 이 금액을 제외한 수익에 대해서만 세금이 부과됩니다. 홈택스에서 자동으로 입력되지 않기 때문에 반드시 직접 입력해주셔야 합니다. 모든 입력이 끝나면 화면 맨 아래에 ‘(17) 납부할 세액’이 자동 계산됩니다.
(1년치 수익 – 250만원) × 20%로 계산된 금액이 맞는지 확인해보세요.
헷갈린다면 해외 주식 양도 소득세 계산기를 활용해 사전에 예상 금액을 확인해보는 것도 좋습니다.
9. 신고서 및 증빙서류 제출
이제 어려운 부분은 모두 끝났습니다. ‘저장 후 다음 이동’ 버튼을 누른 뒤, ‘신고서 제출’까지 완료하시면 거의 마무리 단계입니다.
제출이 완료되면 ‘양도소득세 신고서 접수증’ 화면이 뜨는데요, 여기에서 ‘증빙서류 제출’ 버튼을 눌러주세요. 그리고 미리 준비해둔 증권사 양도소득세 내역 증명서 파일을 첨부해주시면 됩니다.
10. 지방소득세 2% 납부
마지막으로 지방소득세 2%만 신고하고 납부해주시면 모든 절차가 끝납니다. 해외 주식으로 얻은 수익에는 양도소득세 20%와 지방소득세 2%, 총 22%의 세금이 부과되기 때문에 지방소득세까지 꼭 챙겨주셔야 합니다. 양도소득세 신고서를 제출하면 바로 이어서 지방소득세 신고 화면이 자동으로 조회되니 여기에서 바로 신고 및 납부하시면 됩니다.
지금까지 해외 주식 양도 소득세 신고 방법을 따라 하나하나 정리해보았습니다.
처음에는 복잡하게 느껴질 수 있지만 실제로는 홈택스 화면만 잘 따라가면 어렵지 않게 마무리할 수 있습니다. 무엇보다 중요한 건 기한 내에 정확하게 신고를 완료하는 것입니다.
해외 주식 양도 소득세 신고 안하면 가산세 등 불이익이 발생할 수 있으니 2025년 5월 31일까지 꼭 잊지 말고 신고하시기 바랍니다.